投げ銭にも税金はかかる？ライブ配信で稼いだあとの注意点を解説！

ライバーとして収入を得ていくのに、切っても切れない関係にあるのが「税金」です。ライバーとして一定の収入を得ている場合、法律に基づいて一定額の税金を支払う義務が生まれます。本記事ではライバーの「税金事情」について、本記事で詳しく解説していきます。

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そこで気になるのが、ライブ配信で得た投げ銭には税金がかかるのかどうか。

• 投げ銭には税金がかかるの？
• 配信で得た収入にはどんな種類の税金がかかるの？
• 税金がかかる場合、確定申告は必要なの？

あなたも、こんな疑問を持って当記事までたどり着いたかもしれません。

結論からお伝えすると、投げ銭には税金がかかる場合とかからない場合があります。

どんな場合に税金がかかるのか、どんな条件がそろうと税金がかからないのか？ライバーとして活動していく中で切っても切れない関係にある「税金」について、本記事で詳しく解説していきます。

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投げ銭に税金はかかるの？

結論から言うと、下記の条件を満たした場合、税金がかかり確定申告が必要となります。

• 配信以外の収入があり、配信で所得が20万円を超えた場合
• 配信以外に収入がなく、配信で所得が38万円を超えた場合

ここで重要になってくるのが「収入」と「所得」の考え方。

「収入」と「所得」は似たようなものとして考えられがちですが、税金の計算にあたっては、「収入」と「所得」は区別して考えることが必要です。

配信以外に収入がある人は「収入 − 必要経費」の金額が20万円を超えた場合、配信以外に収入がない人は「収入 − 必要経費」の金額が38万円を超えた場合に税金がかかり、確定申告が必要となります。

収入から差し引かれる必要経費には

• 動画配信に使用しているPCやスマホ
• その他必要な資材や機械
• インターネット回線の契約料金
• 消耗品

などが挙げられます。

必要経費は多くなればなるほど所得が少なくなるので、節税につながりやすくなります。

配信で使用する機材や資材を必要経費で計上する場合、領収書が必要になるので、領収書は必ず取っておくようにしましょう。

投げ銭にかかる税金の種類は？

投げ銭は基本的に「事業所得」または「雑所得」に分類されます。

「事業所得」と「雑所得」の違いは一般的に下記のように考えられています。

事業所得

• 芸能人がライブ配信を行い、そこで投げ銭を得た場合
• ユーチューバーやブロガーとして活動し、継続的に収入を得ている場合
• 路上パフォーマーが投げ銭をもらった場合

雑所得

• 一般人が趣味でアップした動画配信やブログで収入を得た場合

確定申告では、「事業所得」または「雑所得」のいずれかを選択し、1年間で得た所得金額を申告することになります。

投げ銭で税金がかからないケースもある？

投げ銭で収入を得ていても、税金がかからない場合があります。

投げ銭に税金がかからないのは、下記のいずれかの条件を満たしている場合です。

• 個人事業主として働いていて、所得が38万円以下の場合
• 収入が20万円以下の場合

個人事業主として青色申告をしている場合、所得税に38万円まで基礎控除があります。

基礎控除とは、所得があるすべての人から一律で差し引かれる金額のこと。

個人事業主が確定申告する場合、所得から最大38万円が差し引かれた金額が課税金額となります。

たとえば、個人事業主として働いていて、配信で得た所得が20万円の場合

20万円（所得） − 38万円（基礎控除）＝ − 18万円（課税金額）

となり、課税金額がマイナスとなるため、所得税が発生しないのです。

ただし、ここにも例外があります。

たとえば

• 年収が2,000万円を超えている人
• 医療費控除や住宅ローン控除を適用させたい人

などは、ライブ配信での収入が1円だったとしても、確定申告が必要となります。

投げ銭にかかった税金を確定申告しなかった場合どうなるの？

ライバーに限ったことではありませんが、確定申告の義務があるのにしていないと

• ペナルティが課せられ、支払うべき税金が多くなってしまう
• 申告をしていないという事実がネットに流出し、配信者の人気自体に影響を及ぼす

といった事態も考えられます。

また、税金について少なからず知識がある人の中には、投げ銭を110万円まで基礎控除がある「贈与税」で申告しようとする人もいるかもしれません。

投げ銭は「ファンからの贈り物」だと考える人もいるので、贈与税にできるのではないか、という声も少なからずあるのは事実です。

しかし、投げ銭を勝手に贈与税と判断するのは危険です。

なぜなら、投げ銭を「贈与税」として確定申告をした場合、基礎控除によって税金が安くなるため、税務署から「租税回避の行為だ」と判断される場合があるから。

最悪の場合、ペナルティとして通常よりも多くの税金を納める必要が出てくる、なんて事態もあり得ます。

投げ銭にかかる税金や確定申告について分からないことがあれば、税務署や税理士に相談して、税金をしっかり納付できる準備をしておきましょう。

投げ銭に税金はかかるの？まとめ

投げ銭に税金はかかるの？をまとめると、以下のような内容になります。

• 「配信以外に収入があり、配信で所得が20万円を超えている場合」または「配信以外に収入がなく、配信で所得が38万円を超えた場合」に税金が発生する

• 「個人事業主として働いていて、所得が38万円以下の場合」または「収入が20万円以下の場合」は税金が発生しない

• 配信で使う資材などは必要経費にすることができ、節税が可能
• 納税の義務がああるのに確定申告をしなかった場合、本来支払うべき税金よりも多くの金額を払うことになるケースもある

配信者として活動していく上で、発生した税金は必ず納める義務があります。納めるべき税金を未納にしてしまうと、本来支払うべき金額よりも多くの税金を支払うことになる、なんて事態も十分考えられます。

発生した税金の有無や金額はしっかり確認し、期日内にしっかり確定申告を済ませることが大切です。

もし、税金や必要経費について分からないことがあれば、税務署や税理士に相談してみるのがおすすめです。